——2021年8月23日在市四屆人大常委會第32次會議上

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張掖市財政局局長? 陳明彪

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主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市人民政府委托，我向會議報告2020年市級財政決算草案，請予審查。同時，將2021年上半年全市財政預算執行情況一并作簡要報告。

一、2020年市級財政決算情況

2020年，全市財政工作在市委的堅強領導和市人大的監督指導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，深入落實習近平總書記對甘肅重要講話和指示精神，按照黨中央國務院決策部署、省委省政府工作安排及市委工作要求，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，緊緊圍繞高質量發展目標，積極應對突發新冠肺炎疫情和錯綜復雜的國內外環境，切實做好“六穩”工作，認真落實“六?！比蝿?，強化預算管理，加強收入征管，優化支出結構，全力爭取各類資金，穩步推進財政改革，財政各項工作取得了新進展，市級財政決算情況總體向好，有力促進了全市經濟綠色轉型發展。

（一）市級財政決算情況

1．一般公共預算收支決算情況

收入：完成53793萬元，占年初預算53300萬元的100.92%，下降0.63%。分項目完成情況是：

（1）稅收收入完成22936萬元，占年初預算24771萬元的92.59%，下降8.82%。其中：

增值稅11130萬元，占年初預算的99.04%，下降9.17%；

資源稅29萬元，占年初預算的100%，增長222.22%；

城市維護建設稅4461萬元，占年初預算的85.62%，下降12.91%；

城鎮土地使用稅2398萬元，占年初預算的101.48%，下降6.18%；

契稅4791萬元，占年初預算的81.34%，下降6.92%。

（2）非稅收入完成30857萬元，占年初預算28529萬元的108.16%，增長6.48%。其中：

專項收入493萬元，占年初預算的41%，下降46.18%，主要是受房地產市場疲軟影響，市級分享的甘州區土地出讓金減少，計提的教育資金相應減少；

行政事業性收費收入14545萬元，占年初預算的121%，增長11.36%；

罰沒收入2465萬元，占年初預算的99%，增長6.90%；

國有資源（資產）有償使用收入5222萬元，占年初預算的152%，增長136.61%，主要是寰慧公司補繳資產出讓收入，國有資產處置收入增加；

其他收入8132萬元，占年初預算的93.47%，下降21.56%。

當年收入加上級補助收入1483908萬元（市級353908萬元、縣區1130000萬元）、上年結余2192萬元、債券轉貸收入105382萬元、下級上解收入15199萬元、預算穩定調節基金調入5000萬元、調入資金1663萬元后，決算總收入1667137萬元。

支出：年初預算140965萬元，加預算執行中上級補助、調入資金等調整因素增支287600萬元后，調整及變動預算為428565萬元。當年決算支出378394萬元，占調整及變動預算的88.29%，增長79.41%。主要項目執行情況是：

一般公共服務支出31839萬元，占調整及變動預算的99.99%，增長6.11%；

國防支出1259萬元，占變動預算的100%，增長357.82%，主要是本年安排人防工程建設資金1000萬元；

公共安全支出11385萬元，占變動預算的100%，下降20.11%，主要是去年爭取到中央預算內基建投資電子政務專項資金2800萬元，拉高支出基數；

教育支出21491萬元，占變動及調整預算的100%，增長41.43%，主要是本年債券資金安排培黎學院建設、體校學生餐廳建設等項目資金增加；

科學技術支出3521萬元，占變動預算的100%，增長16.28%，主要是本年爭取上級專項增加；

文化旅游體育與傳媒支出11613萬元，占變動及調整預算的100%，下降4.47%；

社會保障和就業支出27619萬元，占變動預算的99.99%，增長38.34%，主要是本年預算安排機關養老保險缺口資金6500萬元；

衛生健康支出75838萬元，占變動及調整預算的100%，增長403.84%，主要是爭取到城鄉居民基本醫療保險補助5.8億元。

節能環保支出6602萬元，占變動預算的100%，下降83.89%，主要是山水林田湖草等重點項目相繼完工，省級專項減少；

城鄉社區支出3565萬元，占變動及調整預算的100%，增長54.06%，主要是債券資金安排城區道路改造工程資金1598萬元；

農林水支出17458萬元，占變動及調整預算的100%，增長21.81%，主要是爭取到重點區域生態保護和修復、草原防火項目中央基建投資、現代畜牧業發展等專項資金；

交通運輸支出139935萬元，占變動預算的76.12%，增長541.34%，主要是爭取到位車輛購置稅用于張扁高速建設補助資金17.71億元；

資源勘探信息等支出3608萬元，占變動預算的100%，增長219.86%，主要是安排大數據運營補貼資金1965萬元；

商業服務業等支出1114萬元，占變動預算的100%，增長221.04%。主要是實行促消費擴內需專項行動，市級安排發放消費券專項資金500萬元，爭取到省級補助資金250萬元；

自然資源海洋氣象等支出2280萬元，占變動及調整預算的27.12%，下降37.57%，主要是世界地質公園創建成功，安排資金相應減少；

住房保障支出5482萬元，占變動預算的100%，下降27.28%，主要是去年安排購買公共租賃住房資金5200萬元，拉高了支出基數；

糧油物資儲備支出1726萬元，占變動及調整預算的100%，下降5.42%；

災害防治及應急管理支出5516萬元，占變動及調整預算的97.35%；

其他支出1500萬元，占變動預算的100%，下降37%；

債務付息支出5018萬元，占變動預算的100%，增長7.71%；

債務發行費用支出25萬元，占變動預算的100%，增長47.06%。

當年決算支出加上解支出17895萬元、補助縣區支出1130000萬元、債務還本支出7361萬元、債務轉貸支出82782萬元、安排預算穩定調節基金534萬元后，決算總支出1616966萬元。

平衡情況：收支相抵，年末滾存結余50171萬元，全部為省上下達項目資金結轉，其中：車輛購置稅補助用于公路基礎設施建設（張扁高速）資金下達17.71億元，根據項目實施進度，已撥付13.56億元，結轉下年支出4.15億元；省級第三批耕地開墾費切塊資金6127萬元、清算省級民航和綜合運輸發展引導資金1027萬元、2020年成品油價格改革財政補貼資金1399萬元，因下達時間較晚，結轉下年使用。

2.政府性基金預算收支決算情況

收入：完成6386萬元，占年初預算11800萬元的54.12%，下降47.6%。加上年結余424萬元、上級補助收入68012萬元、債務轉貸收入510500萬元、調入資金11624萬元后決算總收入596946萬元。主要項目完成情況是：

國有土地使用權出讓收入4761萬元，占年初預算的44.08%，下降56.34%，主要是受房地產市場疲軟影響，甘州區國有土地使用權出讓收入未完成年初任務，市級分享的國有土地使用權出讓收入減少；

城市基礎設施配套費收入33萬元，下降29.79%；

彩票發行機構和彩票銷售機構的業務費收入452萬元，占年初預算的75.33%，下降42.49%，主要是受疫情和政策性調整影響，福彩中心即開型彩票停止銷售，收入減少；

其他政府性基金收入8萬元，下降42.86%。

支出：年初預算11800萬元，加預算執行中的上級補助、上年結余、下級上解收入及超短收等調整因素后增支261567萬元，調整及變動預算為273367萬元。當年決算支出271601萬元，占調整及變動預算的99.35%，增長24.24%。主要項目執行情況是：

國有土地使用權出讓收入及專項債務安排支出3000萬元，占變動預算的100%，下降65.82%，主要是土地出讓金收入減少，支出安排相應減少；

政府收費公路專項債券收入安排的支出156100萬元，占變動預算的100%，下降21.95%，主要是爭取到的收費公路專項債券減少；

彩票公益金安排的支出1077萬元，占變動預算的100%，下降66.92%，主要是受疫情影響，彩票銷售下滑，市級分成減少；

彩票發行銷售機構業務費安排的支出444萬元，占變動預算的62.18%，下降28.39%，主要是彩票銷售收入減少；

債務付息支出12084萬元，占變動預算的100%，增長173.15%，主要是爭取到位的專項債券規模不斷擴大，相應增加付息支出；

債務發行費用支出269萬元，占變動預算的100%，增長22.27%；

抗疫特別國債支出7627萬元；

決算支出加調出資金41萬元、上解支出40萬元、補助縣區支出59066萬元、債務轉貸支出262000萬元，債務還本支出2432萬元后，決算總支出595180萬元。

平衡情況：收支相抵，年末滾存結余1766萬元，主要是交投公司上繳的車輛通行費結余和省上下達的四季度彩票公益金分成資金。

3.社會保險基金預算收支決算情況

收入：完成328868萬元，占年預算321291萬元的102.36%，增長19.61%。分項目收入情況是：

企業養老保險基金收入180927萬元，占預算的107.44%，增長16.37%；

失業保險基金收入5321萬元，占預算的110.03%，增長16.43%；

城鎮職工醫療保險基金收入15942萬元，占預算的93.05%，增長11%；

工傷保險基金收入4573萬元，占預算的90.13%，增長7.22%；

機關事業單位養老保險金收入33634萬元，占預算的87.23%，增長56.7%，主要是中央駐張單位基本養老保險三年缺口資金省級補助8900萬元；

城鄉居民醫療保險基金收入88471萬元，占預算的101.36%，增長18.25%。

支出：完成349258萬元，占預算305759萬元的114.23%，增長40.42%。分項目支出情況是：

企業養老保險基金支出210827萬元，占預算的132.37%，增長57.4%，主要是企業養老保險實行省級統籌，縣區級支出列入市級支出，由市級上解省級；

失業保險基金支出6757萬元，占預算的314.86%，增長172.79%，主要是失業補助金及穩崗補貼支出增加2600萬元；

城鎮職工醫療保險基金支出15014萬元，占預算的90.47%，增長0.45%；

工傷保險基金支出5525萬元，占預算的97.37%，增長51.95%；

機關事業單位養老保險金支出34216萬元，占預算的88.32%，增長139.57%，主要是省上下達中央駐張單位基本養老保險三年缺口補助資金8900萬元；

城鄉居民醫療保險基金支出76919萬元，占預算的92.3%，下降3.18%。

平衡情況：收支相抵，市級社?；鹉昴L存結余64483萬元（當年凈結余-20390萬元）。其中：企業養老保險基金18萬元、失業保險基金26107萬元、城鎮職工醫療保險基金11069萬元、工傷保險基金648萬元、機關事業單位養老保險金5108萬元、城鄉居民醫療保險基金21533萬元。

4．國有資本經營預算收支決算情況

收入：完成1285萬元，占預算650萬元的197.69%，增長112.4%，主要是土地規劃勘測設計院上繳國有資本經營收益700萬元。

支出：完成474萬元，占預算650萬元的72.92%，下降5.2%。決算支出加調出資金811萬元后，總支出1285萬元。

收支相抵，年末結余為零。

（二）市級一般公共預算超收收入使用情況

市級一般公共預算收入完成53793萬元，占年初預算53300萬元的100.92%，超收493萬元。按《預算法》規定，全部補充預算穩定調節基金。年末預算穩定調節基金累計753萬元。

（三）市級預備費使用情況

年初預算安排預備費1500萬元，在預算執行中，用于隴南、迭部暴洪泥石流捐款471萬元，用于疫情防控140萬元，應急性支出233萬元，剩余資金656萬元統籌用于兌現全國雙擁模范城獎勵。

（四）市級“三公”經費支出有關情況

2020年部門決算反映，市級財政撥款“三公”經費支出950.72萬元，下降10.32%，其中: 公務接待費235.67萬元，下降28.29%；因公出國（境）費0萬元，下降100%；公務用車運行維護費649.44萬元，下降0.75%；公務用車購置費65.61萬元，增長69.49%，主要是市公車服務中心更新公務用車及市公安局山丹馬場分局更新執法執勤用車。

（五）政府債務情況

省財政廳核定我市2020年政府債務限額為196.86億元，其中市級64.58億元，縣區132.28億元。止2020年底，全市政府負有償還責任的債務余額178.92億元（市級62.68億元，縣區116.24億元），其中：一般債務60.02億元，專項債務118.90億元。年末負債率為41.25%（年末債務余額/GDP），債務率為97.54%（年末債務余額/當年綜合財力）,均未超過債務風險警戒線（負債率警戒線為60%，債務率警戒線為100%）。全市尚有債務空間17.94億元（市級1.90億元，縣區16.04億元）。

在市人大常委會的監督和審計監督下，財政預算管理工作不斷改進加強。但從審計情況看，也還存在國庫集中支付制度執行不夠嚴格、預算執行進度不均衡、政府采購監管不到位，預算績效評價結果運用還不充分，財政重點績效評價方面需要加強，財政暫付款項長期掛賬等一些問題。對此，我們將高度重視，堅持問題導向，采取有效措施，認真抓好整改。

二、2021年上半年全市財政預算執行情況

2021年上半年，全市財政工作在市委、市政府的堅強領導及市人大的監督指導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大及十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認真落實習近平總書記重要講話，特別是對甘肅重要講話和指示精神，按照中央、省、市各項決策部署和工作要求，將黨史學習教育的成效轉化為抓落實的具體行動，加強部門協作，靠實包抓責任，深挖增收潛力，加快支出進度，積極應對財政工作面臨的嚴峻形勢，認真落實積極的財政政策，在“增收、促支、提效”上狠下功夫，扎實做好“六穩”“六?！惫ぷ?，穩步推進財政改革，防范化解政府債務風險，努力為推動全市經濟社會發展提供財力保障。

全市一般公共預算收入累計完成13.34億元，占預算的47.79%，同比增收3.23億元，增長31.94%。其中：稅收收入完成6.88億元，增收0.92億元，增長15.45%；非稅收入完成6.46億元，增收2.31億元，增長55.6%。各縣區按增速排序依次為：甘州區完成4.52億元，增長38.86%；民樂縣完成1.33億元，增長35.8%；高臺縣完成1.18億元，增長33.37%；臨澤縣完成1.17億元，增長30.35%；肅南縣完成1.29億元，增長29.86%；山丹縣完成1.74億元，增長27.4%。市本級累計完成2.11億元，增長21.67%。

全市一般公共預算支出累計完成80.51億元，同比減支16.54億元，下降17.04%。市本級累計完成17.37億元，下降16.45%。各縣區按降幅排序依次為：肅南縣完成6.53億元，下降38.4%；民樂縣完成10.39億元，下降25.04%；臨澤縣完成7.02億元，下降22.4%；山丹縣完成11.09億元，下降9.88%；高臺縣完成10.03億元，下降8.4%；甘州區完成18.08億元，下降7.27%。

上半年預算執行中存在的突出問題主要表現在：一是財政收支矛盾十分突出，剛性支出有增無減。今年以來，國家持續實施減稅降費政策，對地方收入影響較大，而“六穩”“六?！比蝿崭臃敝?，加之落實公務員醫療補助、脫貧攻堅銜接鄉村振興、生態環保、債務還本付息、機關事業單位養老保險、城市基礎設施建設等剛性支出有增無減，債務還本付息已進入高峰期，市縣區財政收支矛盾十分突出。上半年，全市財政收入雖然增速較快，但因產業結構不合理，財源基礎薄弱，后續財源不足，稅收增長乏力，非稅收入占比較高，收入質量較差，可用財力十分有限，財政收支矛盾日益突出，財政收支平衡壓力明顯加大。二是重點項目資金減少，財政支出增長乏力。2020年，我市爭取到張扁高速建設資金25.23億元、特殊轉移支付4.69億元、抗疫特別國債8.44億元、一般債券10.54億元、專項債券51.05億元等重點項目資金，全年支出增幅均保持兩位數增長，拉高了財政支出基數。今年，受宏觀政策影響，中央不再發行特殊轉移支付和抗疫特別國債，壓縮一般債券和專項債券以及地方轉移支付規模等因素疊加，特別是缺乏重大項目支撐，全市財政支出全年處于低位徘徊狀態。三是庫款調度遇到困難。按照審計署駐甘專員辦審計要求，省財政廳下決心整改暫付款過高問題，并逐步扣回長調款。我市暫付款規模達到41.69億元，甘州區、臨澤縣、民樂縣被納入全省重點縣區監控范圍，省廳庫款調度明顯減少。截止6月底，省廳僅調度我市資金89.5億元，比去年同期117億元，減少27.5億元，下降30.72%，庫款不足成為制約財政支出的制約因素。

三、緊扣功能定位，突出重點，精準發力，為全市高質量發展提供財力支撐。

下半年，全市財政工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹省委十三屆十四次全體會議、省政府第九次全體會議暨上半年經濟運行調度電視電話會議精神，認真落實市委四屆十三次全會部署要求，準確把握當前經濟形勢，緊緊圍繞我市功能定位，充分發揮積極的財政政策，突出綜合能源、新材料、智能制造、精細化工、現代農業、文旅康養等重點產業，千方百計爭取資金，全力以赴抓好落實。加強月度執行預測分析，千方百計挖潛增收力促支出，確保完成年度目標任務。

（一）精準施策，確保完成全年目標任務。緊扣財政收入目標，堅持稅收和非稅一起抓，協調稅務部門在認真落實減稅降費政策的基礎上，緊盯重點行業、重點稅源，深挖稅收增長潛力，切實做到該免則免，應收盡收。緊盯省內跨市縣土地指標交易、國有資源(資產)有償使用、公積金增值收益、人防易地建設費、罰沒收入等重點收入，狠抓非稅收入征繳入庫，努力增加財政收入，確保全年一般公共預算收入同口徑增長5%。充分發揮財政信息化平臺的作用，實時監控各類專項資金支出動態，緊盯支出慢、滯留時間長的資金，督促部門單位及時申報用款計劃和支付申請，確保應支盡支。積極清理盤活財政存量資金，以清理回收倒逼部門單位加快支出。

（二）統籌資金，全力保障重點產業發展。統籌同一領域不同渠道資金、財政撥款資金與非財政撥款資金、不同年度財政資金,大力壓減一般性支出和非剛性支出，靠實部門向上爭取項目資金的主體責任，全力配合爭取各類項目資金，統籌保障重點項目建設和重點工作落實。充分發揮財政資金引導作用，吸引社會資本投入，做優做強全域生態旅游業，鞏固提升現代農業，集中突破生態工業，大力發展數字經濟，積極培育發展現代服務業，加快構建以“產業生態化、生態產業化”為主題的生態經濟體系，努力培育壯大財源。牢固樹立“公共財政”屬性，加強對教育、就業、養老保險、醫療保險、公共衛生等重點行業、重點群體民生保障。認真落實國家和省級出臺的統一民生政策。完善工資專戶機制，確保機關事業單位干部職工工資按月足額發放。

（三）強化管理，著力防范化解債務風險。依法依規發行地方政府債券，堅決杜絕違法新增債務鋪攤子、上項目，堅決不越債務風險紅線。加強部門協作，及早論證、儲備一批經濟社會效益比較明顯、群眾期盼、早晚都要干的項目，加快推進項目審批、備案、用地、施工許可、征地拆遷等前期工作，全力爭取地方政府專項債券，確保資金到位后能落地能實施，在今年底明年初形成實物工作量，充分發揮債券資金使用效益，堅決防止和克服資金“趴窩”或邊付息邊閑置的問題。充分利用地方債務管理系統和全口徑債務監測平臺，對各部門單位和融資平臺公司進行全流程債務監控，適時評估債務風險狀況，及時排查風險隱患，努力降低債務風險。嚴格落實政府隱性債務年度化解計劃，采取預算安排、債務展期、合理合規轉換為企業經營債務等多種方式，積極穩妥化解存量隱性債務，嚴控新增隱性債務，努力把綜合債務率降低到合理區間。高度重視暫付款化解工作，按照暫付款化解計劃，全面清理消化暫付款，彌補扣減長調庫款后形成的收支平衡缺口。

（四）穩步改革，持續提高依法理財水平。將預算績效管理作為財政工作的重點，制定出臺預算績效管理相關配套制度，強化部門單位預算績效主體責任。按照“誰申請資金、誰設定目標”、“誰支出、誰負責”的原則，將績效管理實質性嵌入到預算管理全過程。加強績效評價結果應用，不斷優化預算支出結構，堅決削減低效無效資金，真正把有限的資金用在刀刃上、花在緊要處。全面落實已經出臺的基本公共服務、教育、醫療衛生、交通、國防等領域改革方案，足額安排預算資金，切實強化基層公共服務保障能力。穩妥推進政府采購制度改革，精簡優化采購審批流程，適時建設電子賣場和電子監管平臺，切實提高政府采購和監管效率。積極推進行政事業單位資產配置標準化體系建設，完善資產管理制度，提高資產管理水平和使用效益。加強對重大財稅政策落實、預決算公開、會計信息質量、內控制度執行等重點事項的監督檢查，做好“兩清理”專項行動后續工作，建立相關制度機制，促進財政資金規范安全運行。落實直達資金常態化管理機制，優化分配流程，加大監督力度，強化數據共享，加快支出進度，提高直達資金管理水平，確保資金使用高效安全。按照省財政廳統一安排部署，做好全市財政業務系統和網絡安全運行工作，加快預算管理一體化2.0系統建設，不斷提高全市財政管理信息化水平。

下半年，全市財政工作將在市委的堅強領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，認真貫徹落實黨中央、國務院和省委省政府決策部署，不折不扣落實市委四屆十三次全委會議精神，自覺接受人大監督，只爭朝夕、不負韶華，開拓創新、知難而進，凝心聚力、真抓實干，全面完成年初確定的目標任務，為“十四五”規劃開好局起好步，加快建設幸福美好新張掖提供財力支撐！

以上報告，請予審議。